关于举办“最新劳务派遣税收政策解析暨税收热点稽查业务梳理——大数据+大风暴+大应对风险防控减税降负实务培训会”的通知

协会文件

发布时间:2020-10-19 12:00:00 浏览量:2130

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各有关单位：

随着我国市场经济的发展，劳务企业如雨后春笋般发展壮大。在“金税三期”上线“放、管、服”总体原则下，国家税务总局出台《全国税务稽查规范》，税务机关依托“金税三期”系统，在营改增+税收实名制认证+国地税合并 +机器人+信用体系+个税改革……等方面，利用“大数据”这把“利剑”及税务局，工商局，银行，公安机关，社保部门等各职能部门的数据共享，从业务的真实性，合规性两个方面对所得税开展检查，为使劳务企业加强应对，减税降负，特邀请税务专家“举办最新劳务派遣税收政策解析暨税收热点稽查业务梳理---大数据+大风暴+大应对风险防控减税降负实务培训会”。请各单位高度重视，积极安排本单位及系统所属有关人员参加学习。现将有关事宜通知下：

一、培训收益

通过本次课程的学习，能够使您全面了解数据天网全面监控下的各税种缴纳存在的涉税风险，全面提高企业税务风险的管控能力！为劳务企业在实际办税业务时提供应对的策略，切实做到减税降负。

二、培训内容

第一部分劳务派遣相关业务介绍与辨析

(一)劳务派遣、劳务外包和人力资源外包业务辨析

1.劳务派遣在实际业务中如何辨析；2.劳务外包在实际业务中如何界定；3.人力资源外包-新形势下的业务模式；

（二）劳务派遣和劳务外包的业务区别

(三) 劳务派遣和人力资源外包的辨析

（四）劳务派遣合同签订解析与风险讲解

第二部分劳务派遣涉税风险处理与应用

1. 劳务派遣增值税及相关业务处理；2．现代服务——商务辅助服务——人力资源服务；3.合理开具专票的案例解析；4.不同业务方式如何选择开具普票和专票的案例；5.在实际业务中开具全额普通发票的案例分析。

第三部分劳务派遣涉税热点问题

1．用工单位支付的劳务派遣费用什么情况下作为工资薪金支出？2. 小微企业税收优惠政策中的从业人数包含劳务派遣员工吗？3. 研发费用加计扣除口径是否包含劳务派遣员工？4. 高新技术企业人员人工费用归集口径是否包含劳务派遣员工？5. 劳务派遣形式安置的残疾人，用工单位能否申请享受安置残疾人税收优惠？6.劳务企业在社会保险费缴纳应注意的问题？7.劳务企业必须注意的问题--残疾人就业保障金。

第四部分劳务报酬涉税的热点问题及风险控制

1.小额零星业务支出的税前扣除凭证的法律依据；2.不属于应税项目支出的税前扣除凭证的处理方法；3.小额零星经营业务支出的税前扣除凭证；4.劳务报酬按次支付500元以下的增值税处理；5.劳务报酬按月20000元（含）以下的涉税处理；6.一次支付劳务报酬的单位或个人的涉税处理；7.工资薪酬所得变为劳务报酬涉税处理要点及风险控制。

第五部分 “金税三期”是怎样挑选“有可能有问题”的劳务企业

1.增值税专用发票用量变动预警分析；2.进项税额预警分析；3.预收账款预警分析；4.应收账款变动率预警分析；5.销售额异常变动预警分析；6.运费发票进项抵扣占比预警分析；7.所得税税负率与贡献率对比分析；8.失控发票比例预警分析；9.进项税额构成比列分析。

第六部分金三系统下的劳务企业常见问题纠错与案例分析

1.善意取得的虚开发票能否在企业所得税前扣除；2.企业所得税前可以扣除的特殊发票；3.虚开发票在财务报表中的体现；4.挂靠与虚开的“一步之遥”；5.如何界定善意与恶意；6.支付违约金是否一定要取得发票；7.外部劳务用工模式及劳务费用列支问题及处理方式；8.建安企业异地提供建筑服务个人所得税的征收问题；9.劳务派遣用工劳务费用列支问题；10.农民工工资发放方式的涉税风险；11.白条可以作为原始凭证吗是否可以税前扣除；12.开具发票后企业所得税是否一定要确认收入；13.现金折扣的企业所得税前扣除凭证；14.差旅费中的人身意外伤害险是否可以税前扣除；15.企业取得跨期票据如何处理；16.关联企业的借款损失可以税前扣除吗；17.福利费与工资薪酬的界定与选择；18.劳保费与福利费的界定与选择；19.差旅费归属的界定与报销处理；20.利润分配的税务风险应对；21.企业与个人资金往来涉税风险“面面观”；22.务必小心谨慎的“会议费”。